Het Urencriterium: 'The Magic 1.225'

Ben je ZZP’er en wil je gebruik kunnen maken van fiscale voordeeltjes? Dan is het wel heel verstandig om minimaal 1.225 uur per jaar te besteden aan jouw bedrijf. Dan heb je namelijk recht op belastingvoordeeltjes… Of eigenlijk geen belastingvoordeeltjes, maar belastingvoordelen! Dit kan je duizenden euro’s per jaar aan belastingvoordeel opleveren.
Wat moet je weten over het urencriterium? Lees het hieronder:
 

Op welke belastingvoordelen heb je recht als je voldoet aan het urencriterium?

De 2 meest voorkomende belastingvoordelen zijn de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Van deze aftrekposten mag je gebruik maken als je:

  • Ondernemer bent voor de inkomstenbelasting (Let op: ben je ingeschreven bij de KvK, dan betekent dat nog niet automatisch dat de belastingdienst jou ziet als ondernemer), èn
  • Aan kunt tonen dat je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan jouw bedrijf besteedt
De zelfstandigenaftrek: In 2021 mag je een vast bedrag van € 6.670 van jouw winst aftrekken  
De startersaftrek: Kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek? Dan mag je binnen de eerste 5 jaar na de start van je bedrijf ook 3 keer gebruikmaken van de startersaftrek. In 2021 is dit bedrag € 2.123.
Welke activiteiten tellen mee? 
Het gaat om álle uren: zowel de directe als indirecte uren. Dus ook de uren die je besteedt aan de administratie, de voorbereiding voor de start van je bedrijf, reistijd die je maakt voor jouw bedrijf, etc. Heb je een kind gekregen? Ga er dan vanuit dat je de 16 weken van jouw verlof gewoon het gemiddeld aantal uren gewerkt zou hebben als je normaal zou hebben gedaan.
Wat is de periode die geldt voor het urencriterium?
De belastingdienst gaat altijd uit van een kalenderjaar: Januari tot en met december. En zoals hierboven al beschreven tellen álle uren mee die je hebt gemaakt voor jouw bedrijf.
En wat nu als je jouw bedrijf pas begint halverwege het jaar? Geldt dan voor het criterium ook maar de helft van 1225? Nee helaas… Het is altijd in totaal 1225 uur. Dat is gemiddeld 3 dagen in de week van 8 uur, oftewel 24 uur per week. Voor 2021 geldt een uitzondering in verband met Corona. De belastingdienst gaat er automatisch vanuit dat je van januari tot en met juni 2021 gemiddeld 24 uur per week hebt gewerkt. Dus ook als je dit aantal niet hebt gehaald.
Wat nu als ik parttime werk voor mijn onderneming?
De 1225 uur is misschien best een uitdaging als je parttime werkt. Toch is de 1225 uur al gebaseerd op parttime, omdat deze 1225 uur uitgaat van 24 uur per week. Werk je dus minder? Dan is er helaas geen aanpassing mogelijk. En heb je langer dan 5 jaar een bedrijf? Dan geldt ook nog eens datje per kalenderjaar meer tijd moet besteden aan jouw bedrijf dan aan bijvoorbeeld een baan in loondienst, mocht je die er ook nog bij hebben.
Hoe weet de belastingdienst dat ik in totaal 1225 uur heb besteed aan mijn bedrijf?
De belastingdienst gaat ervan uit dat je aannemelijk kunt maken dat je voldoende uren aan je bedrijf hebt besteed. Je moet het kunnen verantwoorden. Hoe? Dit mag jij zelf bepalen: in een excel-bestand, een app of zelfs via een boekhoudsoftware. Mijn advies is ook om e-mails en agenda’s te bewaren, mocht de belastingdienst ooit komen met een controle. En houd hierbij rekening met dat de belastingdienst tot 7 jaar terug kan gaan bij een controle.
Wat is het belastingvoordeel?
Stel je betaalt 30% inkomstenbelasting, èn je voldoet aan de voorwaarden van het urencriterium, dan kan jouw belastingvoordeel met de zelfstandigen- en de startersaftrek oplopen tot 30% van € 8.793 (= € 6.670 + € 2.123) = € 2.638 minder belasting die je hoeft te betalen. Best wel een lekker bedrag!

Hopelijk heb ik je hiermee al een beetje kunnen helpen in het ondernemersavontuur!

Wil jij graag meer weten over hoe ik jou kan helpen met jouw administratie en inzicht in jouw cijfers? Klik dan hier als je met mij een afspraak in wil plannen.

Laat een reactie achter

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.